Come strutturare il tuo stipendio per ridurre al minimo l'onere fiscale

Jun 16, 2024

La soddisfazione lavorativa è importante. Ciò che conta di più è la remunerazione. Tutti i lavoratori dipendenti lo garantiranno. Per questo motivo attendono con ansia il primo trimestre dell'anno finanziario, quando verrà rivista la retribuzione. Quindi c'è una corsa folle per capire l'ultimo pacchetto salariale e calcolare la percentuale di aumento ricevuta. Non tutti i dipendenti sono in grado di decifrare immediatamente cosa implica l’escursione. I pochi che lo fanno capiscono immediatamente che le tasse sono una parte amara della loro vita e del loro lavoro. Gli altri se ne accorgono quando lo stipendio viene accreditato sui loro conti bancari.

Comprendere il nocciolo degli stipendi non è cosa da tutti. E le componenti salariali possono differire da un'azienda all'altra. Chiedi a Vinay Jhunjhunwala (34), capo della tesoreria presso MCPI, parte di The Chatterjee Group, Calcutta. Jhunjhunwala ha ricevuto un aumento di stipendio del 25% quando è entrato in azienda, ma anche il suo debito fiscale è triplicato. “È stato a causa della componente LTA (indennità di viaggio ferie) e HRA (indennità per l’affitto della casa) più basse, rispetto a quanto ricevevo nella mia organizzazione precedente. Considerando il reddito al netto delle imposte, il mio aumento si è rivelato essere solo del 15-16%", afferma.

Per evitare tali scoraggiamenti, è importante che i dipendenti comprendano le componenti salariali, le detrazioni obbligatorie e la loro tassazione prima di accettare una lettera di offerta. Quindi, chiedi al dipartimento delle risorse umane di spiegare la tua struttura salariale e negoziare componenti fiscalmente agevolati che ti garantiranno il massimo beneficio fiscale.

I datori di lavoro calcolano il tuo stipendio in termini di costo per l'azienda o CTC. È l'importo totale che un'azienda spende per i propri dipendenti in un anno finanziario. Ciò include, tra gli altri, lo stipendio base, l’HRA, le indennità speciali e i benefici flessibili, la mancia e l’assicurazione sanitaria. A beneficio dei dipendenti, alcune grandi aziende escludono mance e premi assicurativi dal CTC. Quindi, in generale, il tuo stipendio avrà tre componenti: benefici fissi, rimborsi (chiamati anche benefici flessibili) e altri componenti.

Le componenti fisse comprendono lo stipendio base, l'indennità di carosello, l'HRA, l'indennità scolastica per i figli e l'indennità speciale. Lo stipendio base, che costituisce il 40-50% del tuo CTC, e l'indennità speciale sono completamente imponibili. Tuttavia, alcuni benefici fiscali sono disponibili su altri componenti come l'HRA e l'istruzione dei bambini. L'HRA costituisce generalmente il 50% dello stipendio base. L'indennità scolastica per due figli è fissata a ₹ 100 al mese per figlio.

I vantaggi e le indennità flessibili – per uniformi, trasporti, Wi-Fi e dispositivi mobili, periodici, buoni pasto, noleggio auto, manutenzione auto, stipendio dell'autista e alloggio pagato dall'azienda – aiutano a ridurre le tasse. Tutto quello che devi fare è fornire le ricevute di queste spese. “Ciò può aiutare i dipendenti a ridurre significativamente la loro responsabilità fiscale. Ad esempio, un dipendente con imposta fiscale del 30% che opta per buoni pasto di ₹ 2.200 al mese può risparmiare tasse di ₹ 8.237 all'anno", afferma Latha Iyer, CHRO, Zaggle, un'azienda fintech B2B nella gestione delle spese.

Alcune organizzazioni offrono addirittura rimborsi per abbonamenti OTT e anche per apparecchi come i laptop in caso di lavoro da casa.

Altri componenti includono i contributi al Fondo di previdenza dei dipendenti (EPF), al Sistema pensionistico nazionale (NPS), alla mancia, al premio assicurativo e alla retribuzione variabile, se presente.

Soltanto i dipendenti possono decidere se la loro struttura salariale è vantaggiosa. Alcuni preferiscono avere più stipendio in mano, mentre altri vogliono che sia fiscalmente efficiente. Ad esempio, Narendran Sivakumar (30), senior manager di un'azienda con sede a Bengaluru, Strata, afferma che il suo CTC comprende stipendio base (50%), HRA (20%) e indennità speciale (20%). Il resto sono vantaggi flessibili. Il contributo del datore di lavoro all'EPF e il premio pagato per l'assicurazione dei dipendenti non fanno parte della sua CTC. “Ho optato per carburante, internet, divisa e buoni pasto come vantaggi flessibili. Finché fornisco le ricevute, vengo rimborsato", afferma.